- Mantelbogen
Hierbei handelt es sich um ein Pflichtformular für alle, die eine Steuererklärung abgeben, egal ob freiwillig oder verpflichtend.
Das Formular umfasst folgendes:
- Name, Adresse, Steuernummer, Bankverbindung
- Angabe zur Art der Abgabe (freiwillig oder verpflichtend)
- Entscheidung für Elster oder Papierversand
Wichtig: Ohne den Mantelbogen wird eine Einkommenssteuererklärung nicht anerkannt. Er bildet gewissermaßen das Deckblatt der Steuererklärung und verknüpft alle weiteren Anlagen.
- Anlage N – Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
Diese Anlage ist wichtig für alle, die während des Studiums angestellt gearbeitet haben, z.B. als:
- Werkstudent
- Aushilfe
- Praktikant
Folgendes wird hier eingetragen:
- Bruttolohn (aus der Lohnsteuerbescheinigung)
- Lohnsteuern Kirchensteuer und Soli
- Werbungskosten wie z.B. Fahrtkosten, Bewerbungskosten, Arbeitsmittel
Anmerkung: Selbst bei einer kurzfristigen Tätigkeit lohnt sich die Anlage N bereits, da man die Lohnsteuer auf diese Weise zurückholen kann.
Beispiel:
| Feld | Eingabe |
| Bruttolohn | 8.500 € |
| Lohnsteuer | 900 € |
| Kirchensteuer | 0 € |
| Solidaritätszuschlag | 5 € |
| Werbungskostenpauschale | 1.230 € |
| Tatsächliche Werbungskosten | 2.450 € |
| Einzelposten Werbungskosten | Laptop: 900 € Fachliteratur: 150 € Bewerbungskosten: 100 € Fahrtkosten Uni: 1.300 € |
- Anlage S – Einkünfte aus selbständiger Arbeit
Dieses Formular ist nur relevant, wenn du selbständig tätig warst, z. B. als Nachhilfelehrer, Grafikdesigner oder Texter.
Ab einem Einkommen von über 410 € im Jahr besteht eine Abgabepflicht.
Wichtig: Du musst deinen Gewinn ermitteln („Einnahmen – Ausgaben“). Für kleinere Beträge reicht oft eine einfache Einnahmen übersicht.
- Anlage Sonderausgaben – nur bei Erststudium
In dieses Formular werden Studienkosten eingetragen. Wie beispielsweise:
- gezahlten Semesterbeiträge,
- Studiengebühren oder auch die benötigte Fachliteratur.
Hinweis: Diese Ausgaben mindern nur das aktuelle zu versteuernde Einkommen, nicht rückwirkend.
- Anlage Vorsorgeaufwand (Versicherungen
In diesem Formular können folgende Aufwendungen eingetragen werden:
- Gesetzliche Krankenversicherung
- Pflegeversicherung
- Ggf. private Krankenversicherung
Diese Anlage ist wichtig für eine Rückerstattung von Versicherungsbeiträgen und zur Minderung des zu versteuernden Einkommens.
Beispiel:
| Feld | Eingabe |
| Krankenversicherung (Studententarif) | 1.320 € (12 x 110 €) |
| Pflegeversicherung | 300 € (geschätzt: 12 x 25 €) |
Diese Beiträge senken das zu versteuernde Einkommen und führen häufig zu einer Steuererstattung.
- Weitere Anlagen (optional)
- Anlage EÜR: Nur bei Selbständigkeit und Einnahmen über 22.000 €.
- Anlage AV: Nur notwendig, wenn man einen Riester-Vertrag besitzt.
- Anlage Kind: Nur bei eigenen Kindern.
Wer braucht welche Formulare?
| Studiensituation | Formulare |
| Erststudium + Nebenjob | Mantelbogen, Anlage N, Anlage Sonderausgaben, Anlage Vorsorgeaufwand |
| Zweitstudium + Werkstudent | Mantelbogen, Anlage N, Werbungskosten (bei Verlustvortrag), Vorsorgeaufwand |
| Selbständige Tätigkeit | Mantelbogen, Anlage S (evtl. EÜR), Vorsorgeaufwand |
| Kein Job, viele Kosten | Mantelbogen, Werbungskosten, ggf. Verlustvortrag |
Eine sorgfältige Auswahl der richtigen Formulare spart Zeit und Geld. So wird die Steuererklärung auch für Studierende gut machbar.
Quellen:
https://www.formulare-bfinv.de
https://www.elster.de/eportal/start
https://www.steuertipps.de/finanzamt-formalitaeten/formularpaket-zur-steuererklaerung
https://www.steuern.de/steuerformulare
Grafik: mit generativer KI von ChatGPT erstellt